💸 Vergi Borcu Yapılandırma Hesaplama 2026: Tecil Faizi ve 72 Ay Taksit

6183 s.K. m.48 · Tecil Faizi %29 İndirimli / %39 Cari · 72 Ay Taksit · Gecikme Zammı ile Karşılaştırma

• 🎯 Hızlı Bilgi: Vergi borcu yapılandırma (tecil-taksitlendirme), 6183 sayılı Kanun’un 48. maddesine göre kamu borcunuzu peşin yerine tecil faizi karşılığında taksitle ödemenizdir. 7582 sayılı Kanun ile azami vade 36 aydan 72 aya çıktı. Borcu ödemezseniz aylık %3,70 gecikme zammı işler; taksitlendirirseniz çok daha düşük olan tecil faizi uygulanır. Cari tecil faizi yıllık %39’dur; Seri:B Sıra No:20 kapsamındaki şartları sağlayıp 31 Ağustos 2026’ya kadar başvuranlar için yıllık %29 indirimli oran geçerlidir. Yukarıdaki araçla hem taksit maliyetinizi hesaplayabilir, hem de ödememe (gecikme zammı) ile taksitlendirmeyi (tecil faizi) karşılaştırabilirsiniz.

📰 Makale Metni

Vergi, SGK ya da MTV borcunuz birikti ve tek seferde ödeyemiyor musunuz? İki seçeneğiniz var: borcu ödemeyip gecikme zammı biriktirmek ya da resmî olarak taksitlendirip (tecil ettirip) çok daha düşük bir faizle ödemek. Çoğu kişi ikisi arasındaki farkı bilmez. Not: Buradaki işlem, 7440 gibi ayrı bir yapılandırma kanunu değil, 6183 sayılı Kanun’un 48. maddesi kapsamındaki tecil ve taksitlendirmedir; halk arasında ‘yapılandırma’ dense de hukuki dayanağı budur. Aşağıda vergi borcu yapılandırmanın nasıl işlediğini, tecil faizinin nasıl hesaplandığını, 72 ay taksit imkânını ve en önemlisi taksitlendirmenin ödememekten ne kadar ucuz olduğunu sade bir dille açıklıyoruz.

⚖️ Gecikme Zammı mı, Tecil (Taksitlendirme) mi?

Bu ayrım, konunun en kritik ve en çok karıştırılan kısmıdır:

• Gecikme zammı: Vadesinde ödenmeyen ve taksitlendirilmemiş borca otomatik uygulanır. 13 Kasım 2025’ten itibaren aylık %3,70’tir (yıllık yaklaşık %44). Borç durdukça büyür.
• Tecil faizi: Borcu resmî olarak taksitlendirdiğinizde (tecil), ertelenen süre için alınan faizdir. Cari oran yıllık %39, Seri:B Sıra No:20 Tebliği kapsamında indirimli oran yıllık %29’dur. Gecikme zammından belirgin şekilde düşüktür.

Tecil talebiniz kabul edildiğinde, tecil tarihinden sonrası için gecikme zammı durur, yerine daha düşük tecil faizi işler. Yani borcu ödeyemiyorsanız, hiçbir şey yapmayıp gecikme zammı biriktirmek yerine taksitlendirmek çoğu durumda çok daha ucuzdur. Örneğin 100.000 TL borcun 12 ay boyunca hiç ödenmediği ve gecikme zammının %3,70’te sabit kaldığı varsayımında yaklaşık 44.400 TL gecikme zammı oluşur. Aynı borç 12 eşit taksitle %29 tecil faiziyle ödendiğinde, yaklaşık 30 günlük dönem varsayımıyla tecil faizi yaklaşık 15.700 TL olur. İki senaryonun farklı olmasının bir nedeni, taksitte her ay anaparanın azalmasıdır; yine de tecil belirgin şekilde avantajlıdır.

🧮 Tecil Faizi Nasıl Hesaplanır?

Tecil faizi basit faiz yöntemiyle hesaplanır. Temel formül şudur:

Tecil Faizi = (Borç × Yıllık Oran × Gün) ÷ 36.000

Buradaki 36.000 sayısı, 360 günlük yıl esasının yüzdeye çevriminden gelir (360 × 100). Ancak önemli bir incelik var: tecil faizi, borcun tamamı üzerinden tek seferde değil, her taksit için ayrı hesaplanır. Borç eşit anapara dilimlerine bölünür ve her dilim, tecil tarihinden kendi vade tarihine kadar geçen süre için faizlendirilir. Bu yüzden ilk taksitlerin faizi düşük, son taksitlerin faizi yüksek olur. Sonuçta gerçek toplam faiz, borcun tamamını düz faizle çarpmaktan daha düşük çıkar. Yukarıdaki araç bu doğru yöntemi kullanır; her taksiti ayrı hesaplayarak toplam faizi gösterir.

📅 72 Ay Taksit ve %29 İndirimli Oran

21 Mayıs 2026 tarihli ve 7582 sayılı Kanun ile 6183 sayılı Kanun’un 48. maddesindeki azami tecil süresi 36 aydan 72 aya (6 yıl) çıkarıldı. Ancak 72 ay herkese otomatik uygulanmaz; taksit sayısı borçlunun mali durumuna (çok zor durum derecesi), alacak türüne ve hukuki statüsüne göre vergi dairesince belirlenir — 36, 48 veya 72 ay olabilir. Seri:B Sıra No:20 Tahsilat Genel Tebliği ise bu kapsamdaki taksitlendirmelerde cari %39 yerine indirimli %29 tecil faizi uygulanmasını öngörür. Bu indirimli imkândan yararlanmak için başvuruların 31 Ağustos 2026 tarihine kadar yapılması gerekir; taksitler Eylül 2026’da başlar. Güncel oranları her zaman GİB’den teyit edin.

Bazı önemli ayrıntılar: 10 milyon TL’yi aşmayan borçlar için teminat istenmez. Vade uzadıkça aylık taksit düşer ama toplam tecil faizi artar; bu yüzden sadece aylık taksite değil toplam maliyete de bakmak gerekir. Seri:B Sıra No:20 kapsamındaki bu 2026 düşük faizli uygulamada KDV ve BSMV borçları ile belirli fer’ileri azami 12 taksitte ödenir (eski genel uygulamalarda bu süre farklı olabilir).

👤 Kimler Yararlanabilir?

Tecil-taksitlendirme, borcunu peşin ödemesi hâlinde çok zor duruma düşecek olan mükellefler için düzenlenmiştir. Vergi dairesine, SGK’ya veya diğer kamu kurumlarına vadesi geçmiş borcu olan gerçek ve tüzel kişiler başvurabilir. Başvuru, vergi dairesine veya İnteraktif Vergi Dairesi üzerinden yapılır. Önemli olan, borç türünü ve güncel oranı doğru belirlemek ve ilk taksiti zamanında ödemektir; ilk taksit aksarsa tecil bozulabilir ve borca yeniden gecikme zammı işlemeye başlar.

Seri:B Sıra No:20 kapsamındaki düşük faizli (indirimli %29) imkân, 5 Haziran 2026 tarihi itibarıyla vadesi gelmiş ve 16 Haziran 2026’ya kadar ödenmemiş borçları kapsar. Özel tüketim vergisi (ÖTV) ve 2026 yılı gelir/kurumlar vergisine mahsup edilecek geçici vergi bu indirimli kapsam dışındadır. Bu koşulları taşımayan borçlar için tecil-taksitlendirme yine mümkündür; ancak cari %39 oran uygulanır.

❓ Sık Sorulan Sorular

Vergi borcu kaç aya kadar taksitlendirilebilir?

7582 sayılı Kanun ile azami tecil süresi 36 aydan 72 aya çıkarılmıştır. Ancak 72 ay herkese otomatik değildir; taksit sayısı mali duruma, alacak türüne ve statüye göre vergi dairesince belirlenir (36, 48 veya 72 ay). KDV/BSMV gibi borçlarda süre 12 ayla sınırlı olabilir.

Tecil faizi oranı yüzde kaç?

Cari tecil faizi yıllık %39’dur. Seri:B Sıra No:20 kapsamındaki şartları sağlayıp 31 Ağustos 2026’ya kadar başvuranlar için indirimli yıllık %29 uygulanır. 1 Eylül 2026’dan sonra bu indirim geçerli olmayabilir; güncel oranı GİB’den teyit edin.

Gecikme zammı ile tecil faizi aynı şey mi?

Hayır. Gecikme zammı, ödenmeyen borca otomatik uygulanır (aylık %3,70). Tecil faizi ise borcu taksitlendirdiğinizde alınan, gecikme zammından düşük bir faizdir. Tecil kabul edilince gecikme zammı durur.

Taksitlendirmek mi, ödememek mi daha ucuz?

Taksitlendirmek genellikle çok daha ucuzdur. Ödenmeyen borca aylık %3,70 gecikme zammı işlerken, tecilde yıllık %29-39 faiz uygulanır. Aradaki fark yüksektir; araçla ikisini karşılaştırabilirsiniz.

Teminat gerekir mi?

10 milyon TL’yi aşmayan borçlar için teminat alınmaz. Bu tutarı aşan borçlarda aşan kısmın yarısı değerinde teminat istenir.

İlk taksiti ödemezsem ne olur?

İlk taksitin süresinde ve tam ödenmemesi tecili bozabilir. Bu durumda borcun kalanına yeniden gecikme zammı işlemeye başlar. Bu yüzden ilk taksit kritiktir.

Son başvuru tarihi ne zaman?

İndirimli %29 oran ve genişletilmiş imkândan yararlanmak için 31 Ağustos 2026’ya kadar başvurulması gerekir. Ancak tecil-taksitlendirme hakkı (6183/48) kalıcıdır; kampanya bitse de borç taksitlendirilebilir, yalnızca oran değişir.

🚀 Sonuç

Vergi borcu yapılandırma, borcunu tek seferde ödeyemeyenler için güçlü bir araçtır. En kritik nokta şudur: borcu ödemeyip aylık %3,70 gecikme zammı biriktirmek yerine, taksitlendirip çok daha düşük tecil faiziyle (indirimli %29) ödemek genellikle çok daha ucuzdur. Yukarıdaki araçla taksit maliyetinizi hesaplayabilir ve gecikme zammıyla karşılaştırabilirsiniz. Borcunuz ödenmemiş ve gecikme zammı işliyorsa gecikme zammı hesaplama aracımıza, motorlu taşıt borcu için MTV hesaplama aracımıza ve tümüne Hesaplama Araçları sayfamızdan ulaşabilirsiniz.